Jak uniknąć płacenia podatku przy sprzedaży mieszkania?

Jak nie płacić podatku przy sprzedaży mieszkania?

Sprzedaż nieruchomości to istotne wydarzenie finansowe, które może wiązać się z koniecznością uiszczenia podatku dochodowego. W Polsce stawka tego podatku wynosi 19% od dochodu uzyskanego ze sprzedaży. W tym artykule omówimy trzy główne metody, które pozwalają na obniżenie lub całkowite wyeliminowanie podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości, przy zachowaniu zgodności z przepisami podatkowymi.

Sposób 1: Sprzedaż po upływie 5 lat podatkowych

Najprostszym sposobem uniknięcia podatku dochodowego jest sprzedaż nieruchomości po upływie 5 lat podatkowych od jej nabycia.

Jak liczyć lata podatkowe?

Lata podatkowe liczy się od roku następującego po roku nabycia nieruchomości. Przykładowo, jeśli nieruchomość została nabyta 10 lutego 2019 roku, pierwszy rok podatkowy zaczyna się w 2020 roku. Pięć pełnych lat podatkowych minie z końcem 2024 roku, więc sprzedaż nieruchomości będzie możliwa bez podatku od 1 stycznia 2025 roku.

Wartość tego rozwiązania:

• W 2024 roku bez podatku będzie można sprzedać nieruchomości nabyte w 2018 roku i wcześniej.

• W 2025 roku bez podatku można sprzedać nieruchomości nabyte w 2019 roku i wcześniej.

Jest to szczególnie korzystna opcja dla osób, które mogą poczekać z transakcją, aby uniknąć płacenia podatku dochodowego.

Sposób 2: Obliczenie dochodu ze sprzedaży

Jeżeli sprzedaż nieruchomości ma odbyć się przed upływem 5 lat, ważne jest precyzyjne obliczenie dochodu ze sprzedaży.

Jak obliczyć dochód?

Dochód obliczamy, odejmując koszty nabycia nieruchomości od ceny sprzedaży:

Dochód = Cena sprzedaży - Koszty nabycia

Podatek dochodowy wynosi 19% od obliczonego dochodu. Jeśli sprzedana nieruchomość została nabyta za cenę wyższą niż jej wartość sprzedaży, wtedy dochód będzie ujemny, a podatek dochodowy nie wystąpi.

Przykład:
Sprzedajesz mieszkanie za 600 000 zł, które kupiłeś za 500 000 zł. Dochód wynosi 100 000 zł, a podatek wyniesie 19 000 zł.

Ważne uwagi:

• Osoby, które nabyły nieruchomość w drodze spadku lub darowizny, mogą nie posiadać kosztów nabycia, co w efekcie może prowadzić do wyższego podatku dochodowego.

• Sprzedaż nieruchomości nabytej w spadku za 1 200 000 zł może skutkować koniecznością zapłaty 228 000 zł podatku dochodowego.

Sposób 3: Wydatkowanie przychodu na cele mieszkaniowe

Można uniknąć płacenia podatku dochodowego, jeżeli środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe w ciągu 2 lat od daty sprzedaży.

Cele mieszkaniowe obejmują:

• Nabycie nieruchomości mieszkaniowej.

• Zakup gruntu pod budowę budynku mieszkalnego.

• Budowa, rozbudowa, remont lub modernizacja nieruchomości.

• Spłatę kredytu zaciągniętego na cele mieszkaniowe.

Przykład:
Sprzedajesz mieszkanie za 700 000 zł, które nabyłeś za 550 000 zł. Dochód wynosi 150 000 zł, a podatek dochodowy wynosi 28 500 zł. Aby uniknąć podatku, musisz przeznaczyć 700 000 zł na cele mieszkaniowe w ciągu 2 lat od sprzedaży.

Jak zgłosić zamiar skorzystania ze zwolnienia?

Aby skorzystać z ulgi, należy złożyć deklarację PIT-39 do 30 kwietnia roku następującego po roku sprzedaży. W deklaracji należy poinformować urząd skarbowy o zamiarze przeznaczenia przychodu na cele mieszkaniowe.

Potencjalne wydatki, które uprawniają do zwolnienia:

• Nabycie nieruchomości mieszkaniowej.

• Zakup gruntu pod budowę budynku mieszkalnego.

• Budowa, rozbudowa, remont, modernizacja nieruchomości.

• Spłata kredytu lub pożyczki na cele mieszkaniowe.

Podsumowanie

Dokładne zaplanowanie sprzedaży nieruchomości, a także świadome korzystanie z przysługujących ulg, mogą pomóc w obniżeniu lub całkowitym wyeliminowaniu podatku dochodowego. Aby zoptymalizować proces sprzedaży i uniknąć niepotrzebnych obciążeń podatkowych, warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Dodatkowe wskazówki

• Reinwestowanie przychodów: Jeśli planujesz reinwestować uzyskane środki w nieruchomości, warto rozważyć odpowiedni moment transakcji, aby skorzystać z ulgi podatkowej.

• Dokumentacja: Staraj się przechowywać dokumenty dotyczące kosztów związanych z nabyciem, remontem oraz utrzymaniem nieruchomości, co może pomóc w obniżeniu dochodu do opodatkowania.

• Doradztwo podatkowe: Jeśli masz wątpliwości dotyczące przepisów, zainwestowanie w konsultacje z doradcą podatkowym może pozwolić zaoszczędzić znaczne kwoty oraz zapobiec stresowi związanych z ewentualnymi błędami.

Redakcja Tabelaofert.pl